Perito Contable – Peritaje Contable Forense

En el seno de muchas empresas, es común que aparezcan el fraude, las disputas, etc. que puede dar lugar a complejos litigios. Un Perito Contable puede aportar su experiencia y conocimientos para evaluar estos problemas, y esclarecer hechos potencialmente delictivos o negligentes.

Perito Contable Que es Perito Contable para que sirve

Qué es un Perito Contable

Los Peritos Contables son los responsables de analizar, interpretar y realizar informes sobre asuntos financieros.

La pericial contable comprende el análisis y revisión de datos financieros y contables, que permite la detección de problemas económicos en el seno de las entidades

Los Peritos Contables están especializados en examinar los registros fiscales y comerciales de las empresas, para identificar las irregularidades que puedan estar englobadas en reclamaciones penales o civiles. Así, pues, se trata de los profesionales adecuados para detectar evidencias de malversación, corrupción y otros delitos financieros.

 

La labor del Perito Contable Judicial

Desde las investigaciones de fraude corporativo hasta las disputas por los activos durante la liquidación de una sociedad, así como otras cuestiones contables intermedias, requieren que un experto en materia económica los analice, investigue e interprete datos.

Un Perito Contable tiene el conocimiento y las habilidades para resolver la disputa en cuestión. Siendo parte de su labor:

  1. Recopilación de evidencia contable
  2. Realización de investigaciones sobre el presunto fraude
  3. Análisis de documentos financieros
  4. Verificación del cumplimiento del plan general contable

La contabilidad forense permite probar y determinar los daños, pero además, el Perito Contable puede ayudar en las siguientes fases:

· ANTES DEL JUICIO. Los Peritos Contables, pueden orientar la investigación, llevando a cabo un informe pericial que respalde las conclusiones extraidas de la investigación. En éste, se establece el nexo causal entre el daño y las acciones realizadas.

· SOPORTE DE PRUEBA. Puede servir antes o durante el juicio, permitiendo una información independiente y fiable para llegar a un acuerdo extrajudicial o, alternativamente, para que el juez pueda impartir justicia.

· DURANTE EL JUICIO. Como auxiliar de justicia, para permitir una sentencia justa.

Que puede hacer un perito contable

Qué puede hacer un Perito Contable Judicial

El Perito Contable debe llevar diferentes actuaciones, de cara a analizar los problemas económicos encontrados en el seno de la entidad. Para ello, puede, según el caso:

  • Evalúar la salud financiera de la entidad
  • Revisar estados de pérdidas y ganancias
  • Estudiar presenteciones de impuestos y declaraciones fiscales
  • Identificar problemas de flujo de efectivo
  • Detectar posibles malversaciones de fondos
  • Estudiar la actuación de los responsables y administradores de las empresas

Dentro del ámbito de trabajo del Perito Contable, se encuentran las siguientes acciones:

Realizar una investigación Financiera y Contable

La investigación financiera y contable, realizada por nuestros Peritos Mercantiles, puede ayudar a la resolución de disputas sin necesidad de juicio. Es decir, a través de la realización del propio dictamen pericial económico, o llevando a cabo acciones de mediación o arbitraje.

Lo que incluye el estudio de información financiera compleja

Nuestra información oportuna a menudo conduce a una resolución sin litigio, pero si una disputa llega a los tribunales, podemos proporcionar un testigo experto para analizar y transmitir información financiera compleja en su nombre.

Tenemos experiencia en el enlace con asesores legales y podemos actuar para los demandantes o los demandados; Enjuiciamiento o defensa, incluidos individuos, empresas, liquidadores y abogados.

Realizar un peritaje Contable sobre Disputas comerciales

Si se ha llevado a cabo una infracción en una entidad, pueden surgir disputas comerciales por las pérdidas sufridas.

Un Perito Contable, puede determinar el daño sufrido, de cara a reclamar daños y perjuicio. Esta cuantificación incluye tanto la pérdida, como la “no ganancia” (lucro cesante).

Realizar un Peritaje sobre lucro cesante por lesiones personales

Si se han sufrido lesiones que incapaciten temporalmente para trabajar, puede suponer un gasto económico importante debido a la incapacidad para desarrollar la labor habitual. Por lo que se puede reclamar a la compañía de seguros el lucro cesante existente.

Evaluar una negligencia profesional contable

Si se da una actuación profesional en materia económica que compromete financieramente a la entidad, el Perito Contable puede calcular la pérdidas derivadas de la actuación negligente, de cara a una posterior reclamación.

Valorar empresas y mediar en disputas entre socios o accionistas

Las disputas entre socios y accionistas pueden ser extremadamente perjudiciales para una empresa. Pueden ser motivo de desacuerdos sobre:

  • Valoración de la empresa
  • Trabajo realizado
  • Falta de pagos de dividendos
  • Cuestiones fiscales

Nuestros Peritos Contables pueden ayudar a resolver estas y otras situaciones que requieran el análisis forense.

Analizar casos de fraude

Si ha existido fraude o robo dentro de una entidad, un Perito Contable con suficientes conocimientos y experiencia, puede llevar a cabo investigaciones para establecer los hechos y reunir pruebas para realizar un informe imparcial sobre el asunto.

Además de muchas otras acciones, como la realización de auditorías forenses, identificando irregularidades en las organizaciones.

Requisitos para ser Perito Contable Judicial

Para ser Perito Contable, se debe tener una titulación oficial en materia económica, que permita actuar con total competencia en juzgados.

Pero, además, se deben tener las siguientes cualidades:

  • Mentalidad reflexiva y analítica.
  • Ser buen comunicador. Para presentar el caso ante el juez de forma correcta y profesional.
  • Conocimiento de estrategias de cálculo matemático (y software específico)
  • Interés por los negocios. Al ser el ámbito de trabajo general.
  • Buen trabajador en equipo. Ya que es necesario colaborar con otros profesionales, dentro de la empresa.

Quién puede ser Perito Contable

En el caso de una demanda, es importante utilizar expertos contables experimentados, con conocimientos en economía forense. Como las disputas financieras tienen muchos aspectos y peculiaridades, es imperativo que el Perito tenga conocimientos en el área específica de estudio.

En un principio, un Perito Contable puede ser todo titulado oficial en áreas económicas o de la empresa, que haya desarrollado su carrera en el área contable y de análisis financiero. Por lo que, según el caso, un Perito Economista, puede actuar igualmente como Perito Contable.

¿ Es necesario que el perito contable éste inscrito en el ROAC?

Para ser Perito NO es necesario que el profesional esté dado de alta en el ROAC. Sin embargo, estar los auditores y economistas inscritos en el Registro Oficial de Auditores de Cuentas (ROAC) también ofrecen garantías de tener conocimientos amplios en temas de contabilidad forense.

Tipos Perito Contable

Tipos de Peritaje Contable

Nuestros Perito Contables, pueden aportar sus conociemientos en el área de contabilidad, auditoría, e investigación económica, para analizar diferentes ámbitos económicos de la empresa. Lo que puede dar lugar a distintos tipos de peritaje contable, pudiendo tratar sobre:

  • Disputas entre accionistas
  • Valoración de acciones
  • Lucro cesante por interrupción de negocio
  • Incumplimiento de contratos
  • Negligencias contables
  • Administración fraudulenta
  • Disputas de propiedad intelectual
  • Fraude

Nuestros Peritos pueden representar una voz independiente y crucial para que el juez reparta justicia. Igualmente, podemos actuar como árbitros o mediadores en la negociación.

Cómo ser Perito Contable

Para ser Perito Contable, se ha de tener formación y experiencia en contabilidad, asi como sobre las diferentes operaciones mercantiles. De forma que se puedan detectar anomalías e irregularidades cometidas.

Los Peritos Contables son muy importantes para el desenlace de procedimientos legales y son verdaderamente invaluables para el abogado que recurre a su experiencia. Los casos que involucran daños económicos y análisis contables, pueden ser farragosos para los jueces, por lo que la especialización del Perito puede ser de gran valor para el desarrollo del caso.

Por tanto, para ser Perito Contable, primero se ha de tener conocimientos y experiencia en el área de estudio. Ya que se debe asesorar al abogado sobre los hechos, problemas y estrategias del caso específico.

Perito Contable – Peritaje Contable Forense
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