¿En qué consiste una Auditoría Contable y cuáles son sus objetivos? ¿Qué tipo de irregularidades pueden aparecer en este ámbito? ¿A quién tengo que acudir para asesorarme de cara a un procedimiento judicial por Auditorías?
En este post explicaremos el funcionamiento de este tipo de procesos y la forma de trabajar en Perito Judicial Group. Presentaremos a la figura del Perito Mercantil especialista en Auditoría y mostraremos las áreas en las que su intervención puede ser de gran relevancia.
Qué es una Auditoría Contable
Se basa en un proceso en el cual se estudian las cuentas anuales y los distintos documentos relacionados de una persona jurídica.
La finalidad principal es tener controlado tanto los balances como los resultados de una empresa de cara a evitar posibles irregularidades. Por esto, sirve como medio de transparencia y fiabilidad sobre la forma de trabajar.
Una Auditoría conlleva investigar los antecedentes financieros, declaraciones de impuestos, balances, cuentas, registros y actuaciones financieras, de una persona física o fiscal.
En Perito Judicial Group contamos con un amplio equipo de profesionales capacitados para desarrollar estos estudios que sirven para comprobar que la información financiera es la correspondiente.
Qué importancia tiene un Perito en Auditoría
Un Perito Mercantil especialista en Auditoría investiga y analiza la información financiera de personas físicas o jurídicas. El proceso de investigación puede seguir el siguiente orden:
- ESTUDIO GENERAL. Estudio de las características generales de la empresa, estados financieros, partidas significativas, etc.
- ANÁLISIS DE MOVIMIENTOS. Análisis de saldos de las cuentas
- INSPECCIÓN. Examen físico de los bienes materiales o de los documentos
- CONFIRMACIÓN. Información de asesoría externa (en caso de que trabaje con ella) sobre estado financiero de la empresa
- INVESTIGACIÓN. Obtención de información, datos, etc. para conocer información sobre saldos u operaciones realizadas por la empresa
- DECLARACIÓN. Manifestación por escrito, con la firma de los interesados, del resultado de las investigaciones realizadas
- OBSERVACIÓN. El Auditor se cerciora en presencia física, de la forma en cómo se realizaron ciertas operaciones
- CÁLCULO. Verificación de alguna partida
En PJ GROUP podemos poner a disposición de los interesados, a profesionales con experiencia contrastada para actuar frente a este tipo de investigaciones. Los Peritos Mercantiles especializados en Auditoría son conocedores de muchas facetas financieras y económicas que hacen que su trabajo tenga en cuenta tanto información objetiva del caso como datos técnicos.
De entre las áreas de acción de nuestros Auditores, tenemos
- Facturación
- Auditoría de Compra
- Auditoría Fiscal
- Contabilidad forense
- Examen de fraude
- Banca hipotecaria
- Gestión de inversiones
- Gestión financiera de Seguros
- Bienes inmuebles
- Gestión de riesgos
- Detección de delitos financieros (como administración fraudulenta, delitos de competencia, etc.)
Cada uno de estos ámbitos puede ser de gran relevancia porque cualquiera puede llegar a ser objeto de una Auditoría financiera, cuyos resultados pueden conducir a reclamaciones o demandas.
Así, un Perito Mercantil Auditor puede ser necesario para determinar si una persona física o fiscal ha actuado conforme con las normas y reglamentos que dictan las respectivas leyes financieras o fiscales.
En este punto también debemos destacar que estos especialistas Auditores son expertos en la detección del fraude. El Fraude contable conlleva tergiversar información con respecto al fisco o a los inversores, produciendo un grave engaño financiero.
En estos casos, una auditoría puede dar lugar a un posible caso judicial. En otras situaciones, puede darse la mala práctica de contabilidad, que puede influir de forma crucial en procedimientos mercantiles, como son: fusiones y adquisiciones, balances, información financiera, incumplimientos contractuales, valoración de empresa, la quiebra, etc. Situaciones igualmente identificables mediante un Peritaje Mercantil o una Auditoría.
Auditoría de compra o "Due Diligence"
La función básica de la Auditoría de Compra o "due diligence", es valorar los activos y deudas de la compañía, investigando los aspectos significativos de su pasado, presente y futuro predecible.
Este tipo de auditoría es de gran relevancia y utilidad para situaciones donde se vayan a dar Fusiones y Adquisiciones de empresas, auditando valorar sus activos y pasivos, así como conocer sus aspectos legales como contratos y estatutos.
La finalidad principal de este tipo de auditorías es obtener toda la información financiera posible para afrontar los distintos pasos de fijación de precios y estructura de la operación de manera tanto objetiva como fiable.
De esta forma, la Due Diligence reduce los riesgos de este procedimiento y los posibles fraudes económicos o la ocultación de información.
Cuál es la Experiencia Previa del Perito Auditor
Los expertos en Auditoría tienen conocimientos previos de contabilidad y de valoración de empresas, informes financieros, análisis financiero, incumplimiento de contrato.
Esto los capacita para el desarrollo de un Informe o Dictamen Pericial, prueba decisiva de cara a un procedimiento judicial por irregularidades cometidas en las cuentas u operaciones económicas de una entidad.
Nuestros Peritos especializados en Auditorías, además, tienen experiencia con el área de estudio de cada caso en particular. Así, pueden tener conocimientos de:
- Lavado de dinero
- Fraude financiero
- Análisis de informes financieros inexactos o falsos
- Operaciones bancarias irregulares
- Valores e inversiones
- Aspectos financieros de fusiones y adquisiciones
En Perito Judicial GROUP encontrará los mejores Peritos Auditores. Para cualquier consulta puede llamar o si lo prefiere puede enviar un formulario de solicitud.
